Comment déclarer ses impôts en tant qu'infirmière libérale ?
Lorsque vous devenez infirmière libérale, titulaire, collaboratrice ou remplaçante vous devenez cheffe d’entreprise 🚀.
Vous devez facturer vos patients, payer vos cotisations URSSAF CARPIMKO, gérer votre comptabilité etc. Or, il y’a une chose qui ne change malheureusement pas, il faut faire sa déclaration d'impôt sur le revenu chaque année.
Mais alors comment déclarer ses impôts en tant qu’infirmière libérale ?
Les différents régimes fiscaux de l’infirmière libérale
Une IDEL est rémunérée 💰 contre ses services de soins (chiffre d'affaires). Il s'agit de prestations de services.
Ainsi, selon la fiscalité française elle dépend des Bénéfices Non Commerciaux dit BNC. Il existe deux possibilités dans le BNC :
- Micro-Bnc.
- La déclaration contrôlée (Régime Réel).
Le choix du régime fiscal se fait lorsque vous créez votre entreprise individuelle. Regardons les deux régimes de plus près.
"Nageant dans la partie administrative, Matthieu a été d’une aide précieuse de par sa formation qui est très complète et aide à comprendre tous les roulements."
Le régime Micro-BNC
Le régime Micro-BNC est un régime fiscal simplifié 😁. Il est possible de l’appliquer, uniquement si vous avez un chiffre d'affaires annuel inférieur à 77 700€. Au-delà de ce seuil, vous devez basculer au régime de la déclaration contrôlée.
Le régime Micro-BNC vous permet de vous libérez de la tenue de la comptabilité. Voici ce que vous devez faire pour connaître votre rémunération :
- Additionner votre Chiffre d’Affaires encaissé du 01/01 au 31/12.
- Appliquer un abattement de 34% (qui englobe l’intégralité de vos charges).
La différence entre les deux est votre rémunération. Votre imposition sera calculée sur votre rémunération.
Pour remplir votre déclaration de revenus en micro BNC : vous devez indiquer uniquement votre Chiffre d’Affaires de l'année civile (sans l'abattement) dans la case 5HQ ou 5IP. Les impôts appliquent eux-mêmes l'abattement 😎. Vous n’avez rien d’autre à déclarer concernant votre activité d’infirmière libérale.
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Le choix entre Micro et Réel dépend de vos charges réelles (véhicule, cabinet, etc.). Ma formation vidéo vous apprend à faire les calculs exacts.
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➡️ Passez le seuil des 77 700€ par an, vous êtes soumis au régime de la déclaration contrôlée. J’attire votre attention sur le fait que ce seuil n’est pas le seul indicateur dont il faut tenir compte pour le choix du régime fiscal.
En effet, il est important de connaître votre pourcentage de charge, vous retrouvez notre article sur les charges ici. S’il est supérieur à 34% alors peu importe votre CA, il sera plus intéressant fiscalement pour vous de basculer au régime de la déclaration contrôlée.
Le régime de la déclaration contrôlée est plus complexe que celui du micro-BNC. En effet, vous devez tenir une comptabilité soit via un logiciel, soit avec l'aide d'un Expert-Comptable.
Cette fois vous allez :
- Additionner les recettes encaissées (CA).
- Déduire l’intégralité de vos charges réelles.
L'administration fiscale vous demande de présenter chaque année un bilan que l’on appelle la 2035 (liasse fiscale). Pour déclarer votre impôt en régime réel, vous devez indiquer votre résultat dans les cases 5JG ou 5SN pour les cas généraux.
FAQ : Impôts & IDEL
Conclusion
Nous venons de voir comment déclarer ses revenus aux impôts en tant qu’infirmière libérale. Il est temps de faire notre traditionnel récap' :
- L'impôt est calculé en fonction de votre rémunération (CA - Charges).
- Le régime Micro-BNC permet un abattement forfaitaire des charges de 34% (idéal si vous avez peu de frais).
- Le régime de la déclaration contrôlée permet de déduire l'intégralité de ses charges réelles (plus avantageux si vos frais > 34%).
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