Infirmière libérale : comment déduire vos frais de véhicule ?
Vous êtes enfin prête à débuter votre activité professionnelle libérale, vous avez ouvert votre cabinet, trouvé votre collaboration ou votre remplacement.
Tout votre matériel médical d’infirmière libérale est rangé dans votre coffre, vous êtes opérationnelle pour la tournée de demain. Enfin presque car vous êtes envahie par des questions concernant votre véhicule :
- Je dois faire le plein dans ma voiture, mais avec quel compte bancaire je paye le plein ?
- Est-ce que mon crédit automobile que j’avais contracté avant le libéral pourra être déduit de mes frais professionnels ?
- Je n’ai pas de crédit sur ma voiture, ça veut dire que je ne pourrais pas la déduire ?
- Est-ce que je peux utiliser mon véhicule personnel et déduire mes frais de déplacements ?
Pas de panique les IDEL, regardons ensemble comment déduire vos frais de véhicules.
Frais réels et indemnités kilométriques
Avant toute chose il faut comprendre qu’il y a deux possibilités pour déduire vos frais de véhicule (voiture ou deux-roues) : les frais réels ou les indemnités kilométriques.
⚠️ Les deux méthodes de calcul ne sont pas cumulables ⚠️
➡️ Si vous êtes sous le régime fiscal Micro-Bnc, vous ne pouvez pas déduire les frais de véhicule séparément. Les déductions sont déjà incluses dans les 34% d’abattement forfaitaire.
💀 Ne déduisez pas vos frais kilométriques "en plus" dans votre déclaration d'impôt. La déduction est déjà réalisée dans votre 2035 ou dans vos 34% d'abattement.
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Les frais réels
Les frais réels correspondent aux charges que vous payez réellement pour l’utilisation de votre véhicule pour vos déplacements professionnels.
Afin de pouvoir justifier ces dépenses, vous devez conserver scrupuleusement tous les justificatifs ou factures liés à votre véhicule. Voici ce que vous pouvez déduire :
- Une partie de votre crédit ou leasing (LOA, LLD).
- Frais de carburant.
- Assurance professionnelle.
- Frais de réparation et de maintenance.
- Frais de stationnement et péages.
- Frais d’immatriculation (carte grise).
L’intégralité des frais de véhicule doit être payée depuis le compte bancaire dédié à l’activité.
🚀 Optimisez votre fiscalité automobile
Le choix entre frais réels et IK dépend de votre kilométrage annuel et de la puissance de votre voiture. Apprenez à faire le bon calcul avec ma méthode complète.
Visionner ma conférence privéeLes indemnités kilométriques (IK)
Cette méthode est souvent la plus avantageuse fiscalement pour les infirmières libérales. Pour l'appliquer, vous devez comptabiliser précisément le nombre de kilomètres parcourus sur chaque tournée.
Vous ajoutez les trajets domicile-travail 🚗. Vous avez le droit à un aller-retour par jour de maximum 80 kms. Il est possible d’augmenter cette distance si vous êtes en mesure de le justifier auprès de l'administration fiscale.
Exemple pour une IDEL remplaçante :
- Distance domicile -> premier patient = 15 km.
- Tournée = 50 km.
- Dernier patient -> domicile = 30 km.
- Total journée = 95 km.
Nous vous recommandons de noter quotidiennement votre kilométrage sur votre agenda. L'administration met à jour chaque année un barème kilométrique basé sur la puissance administrative (chevaux fiscaux) de votre véhicule.
Comment choisir et optimiser sa déduction ?
Pour choisir entre les deux méthodes :
- Additionnez l'ensemble de vos frais réels annuels.
- Calculez via le simulateur officiel le montant de vos IK.
- Choisissez systématiquement le montant le plus élevé.
En augmentant vos charges déductibles, vous baissez votre résultat et donc votre impôt sur le revenu 🚀.
Et si je ne fais pas ma tournée en voiture ?
Certaines d’entre vous se déplacent en vélo ou en trottinette électrique 🛴. Vous ne pouvez pas utiliser le barème kilométrique classique, mais vous pouvez déduire l'achat de votre vélo au réel.
- Achat > 600 € TTC : C'est un amortissement sur 3 ans (ex: 1200€ = 400€ déduits/an).
- Achat Déduction intégrale sur l'année en cours.
Les frais de réparation, de batterie et l’équipement de protection (casque) sont également déductibles 😁.
FAQ : Véhicule & IDEL
Conclusion
Nous venons de voir comment déduire vos frais de véhicule lorsqu’on est IDEL. Voici le récap’ :
- Les frais réels déduisent vos dépenses factuelles (factures à l'appui).
- Les indemnités kilométriques (IK) utilisent un barème forfaitaire souvent très rentable.
- Comparez annuellement les deux méthodes pour optimiser votre fiscalité.
- Les vélos et trottinettes électriques entrent aussi dans vos charges professionnelles.
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